房地产企业付测绘费专票怎么做会计分录，借开发成本前期测绘费，应交税金应交增值税进项吗？认证发票抵扣时怎么做分录呢？

1990韩 追问

2019-02-20 13:34

抵扣时呢？咋做分录

英老师 解答

2019-02-20 13:38

这就是抵扣的分录应交税金应交增值税进项

1990韩 追问

2019-02-20 13:44

抵扣时借应交税金已交增值税，贷应交税金增值税进项税吗

英老师 解答

2019-02-20 13:45

不需要贷应交税金增值税进项税

1990韩 追问

2019-02-20 14:03

那就是收到进项发票时，借成本费用前期费用测绘费，应交税金应交增值税进项税1万，贷银行存款。假如这月销项是2万的话，抵扣1万，也就是缴纳1万税，借应交税金已交增值税1万，贷银行存款吗？至于应交税金应交增值税科目余额一直就是在借方吗？

英老师 解答

2019-02-20 15:25

月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 
1、结转进项税额： 
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 
2、结转销项税额： 
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费—未交增值税 
4、实际交纳时 
借：应交税费—未交增值税 
贷：银行存款