自查税补交收入会计分录可以写成这样吗？ 借：库存现金。贷：以前年度调整 应交税费？补记成本时，借：成本 贷：库存现金分录正确吗？

晓荣?新项目懒人白全国招商中 追问

2019-02-20 16:29

那补记成本的会计分录就是，借：以前年度损益调整。贷：库存现金是吗？

三宝老师 解答

2019-02-20 16:33

补记成本为什么要通过现金？应该对应的是存货吧？

晓荣?新项目懒人白全国招商中 追问

2019-02-20 16:37

老师，我们是服务行业

三宝老师 解答

2019-02-20 16:40

那你也应该有对应的成本。（人员工资？房租？），如果确实没有成本的话，就不用做成本分录

晓荣?新项目懒人白全国招商中 追问

2019-02-20 16:58

意思是借：以前年度损益调整 贷：成本，费用。那成本费用做在贷方不就是减少了吗？  补记成本是要降低所得税的目的

三宝老师 解答

2019-02-20 17:00

知道你是为了减少所得税，但如果你确实没有成本发生，是不应该结转成本的

晓荣?新项目懒人白全国招商中 追问

2019-02-20 17:04

这次自查，是另外拿出了收入跟成本费用来计算补缴的税款。按照这样的说法那会计分录怎样做呢？

三宝老师 解答

2019-02-20 17:08

那你另外的收入和成本的构成你应该有啊，应该按实际业务来处理。不是简单的用现金来处理的，你用现金来处理，税务是不会认可的

晓荣?新项目懒人白全国招商中 追问

2019-02-20 17:09

那老师能给一个完整的分录吗？我都整懵了

三宝老师 解答

2019-02-20 17:17

不清楚你的具体业务。一般服务行业人员工资是主要成本吧？我猜测着做 
借：预收账款（现金、银行存款等） 
贷：以前年度损益调整 
结转成本（如果没有成本可以不做结转成本） 
借：以前年度损益调整 
贷：存货（管理费用-工资-房租等）

晓荣?新项目懒人白全国招商中 追问

2019-02-20 17:20

好的，谢谢老师的耐心解答

三宝老师 解答

2019-02-20 17:22

不客气，满意请五星好评