发票认证的话比如1.1号认证的发票 可以抵扣上月的税额吗？

2333333 追问

2019-02-20 17:08

昨天刚把公司的税报了，1月份销项税额7万，进项税额认证过的有160万（是因为之前去年我们进的货工厂没给我们开发票，都挤到一月份开给了我们）     那我这样的话就不用交增值税了。   所以昨天报税最后没有需要扣款，但是我今天想想其实是不是说我可以申报抵扣5万，交1万的税，剩余的155万用来慢慢待抵扣，这样税务风险会小一点呢

2333333 追问

2019-02-20 17:14

抵扣5万 交2万的税，说错了

沈家本老师 解答

2019-02-20 19:42

您好，您发票认证以后，进项税额大于销账税额，会形成留抵税额，可以用于以后期间抵扣，本期不交增值税没有什么税收风险，您不需要担心。 
为您提供解答

2333333 追问

2019-02-20 19:43

那比如昨天报的一月的最后没有交税，就有了一百多万的留底税额，如果今年一年都抵扣不完的话，这个税额最后会怎么样？作废了吗？       我以后每月都尽量抵扣一点，然后适当交一些税，这样是不是也行？      可以选择只抵扣一部分吗

沈家本老师 解答

2019-02-20 22:18

您好，只要您企业存续，这个留抵税额就会一直存在，不会作废，您不需要担心。 
您选择抵扣一部分进项税额，在申报上不太可行，也不可取。 
为您提供参考

2333333 追问

2019-02-20 22:58

我看到之前离职的会计去年10.11两个月份选择抵扣一部分。               那这样我知道了 老师     等于说留底税额会一直都可以自动抵，只要企业存续，没有说一年内必须抵扣完这一说？

沈家本老师 解答

2019-02-20 23:14

您好，是的，您不需要担心，留抵税额是企业存续期间是一直存在的。