具体的分录都在图片里，老师看看图片

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-02-20 22:46

你qq没反应啊？

方老师 解答

2019-02-20 22:58

现在我在线的呢。

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-02-21 11:16

去年下半年管理费用变成营业税金极及附加的车船税和房产税土地使用税在会算清缴的时候要改科目吗？国家改了我作账没改，还做管理费用了，要注意什么吗？

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-02-21 11:16

改管理费用到营业税金不影响利润对吧，例如车船税和房土两税从管理费用变成营业税金及附加，是不是不影响汇算清缴的利润？改不改无所谓吧？？

方老师 解答

2019-02-21 11:21

是的，不影响利润总额，也不影响汇算清缴，直接按会计核算填写申报表数据就可以。

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-02-21 14:57

汇算清缴的时候哪些数据会影响到利润要调节，比如业务招待费，工资怎么说，我们这里有3个员工其他地方缴纳社保，没有老板给他们2500和1500，但是2018年全年每月都不扣800，如果要汇算清缴的话这工资算劳务报酬的话是（2500-800）*12个月和（1500-800）*12个月吗？

方老师 解答

2019-02-21 15:08

业务招待费按收入千分之五与业务招待费发生额的60%两个金额比较，取小数在税前扣除。
你说的3个员工没社保，那跟公司签订的有劳动合同，工作要求是否同其他有社保的员工一样。还有在其他地方缴纳社保的原因是什么?