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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-02-21 09:54

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 
同时调整未分配利润 
  借：利润分配－未分配利润 
  贷：以前年度损益调整。 
  补交税款时 
  借：应交税费－应交企业所得税 
贷：银行存款

慧心兰质 追问

2019-02-21 09:56

房产土地税也没有计提也需要类似做分录吗

maize老师 解答

2019-02-21 10:05

是的，没有计提税需要做以前年度损益调整

慧心兰质 追问

2019-02-21 10:06

可以做个19年吗

慧心兰质 追问

2019-02-21 10:07

借：营业税金及附加 
贷：应交税费—应交房产税、土地税  
借:应交税费–应交房产土地税 
贷:银行存款

慧心兰质 追问

2019-02-21 10:07

可以吗

maize老师 解答

2019-02-21 10:28

你的不是2018年的吗，是2019年就按你做的，要是2018年需要以前年度损益调整

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相关问题讨论
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2019-02-21 09:54:09
你好！ 1..补提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2019-02-16 20:38:23
你好，需要计提的哦
2020-03-02 11:54:16
当时借所得税费用贷应交税费吗？
2020-05-08 15:09:38
同学你好，跨年缴纳2018年残保金 1 借：以前年度损益调整-残保金 贷：银行存款 2 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-残保金 1月份缴纳的社保所属期是什么时候的？
2019-03-11 15:10:04
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