18年第四季度企业所得税没有做计提19年一月份缴纳时做账分录怎么做

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-02-21 09:54

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

慧心兰质追问

2019-02-21 09:56

房产土地税也没有计提也需要类似做分录吗

maize老师解答

2019-02-21 10:05

是的，没有计提税需要做以前年度损益调整

慧心兰质追问

2019-02-21 10:06

可以做个19年吗

慧心兰质追问

2019-02-21 10:07

借：营业税金及附加
贷：应交税费—应交房产税、土地税
借:应交税费–应交房产土地税
贷:银行存款

慧心兰质追问

2019-02-21 10:07

可以吗

maize老师解答

2019-02-21 10:28

你的不是2018年的吗，是2019年就按你做的，要是2018年需要以前年度损益调整

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