个体工商户，店铺房租还没支付的情况下我该如何做账？怎么分摊？

静悄悄 追问

2019-02-21 14:15

目前只知道每月按3万来分摊，是要先预提一年的租金吗？

言岩老师 解答

2019-02-21 14:16

你好。每个月计提就行

静悄悄 追问

2019-02-21 14:20

那我是每月先计提房租，借:管理费用-房租3万，贷:预提费用-房租3万，月末分摊时借:主营业务成本-租金3万，贷:管理费用-房租3万吗？

静悄悄 追问

2019-02-21 14:22

到付租金时，借:预提费用-房租，贷现金或银行存款，对吗

言岩老师 解答

2019-02-21 14:24

你好。付房租时的分录是正确的。

言岩老师 解答

2019-02-21 14:25

月底结转是结转到 本年利润  不是主营业务成本

静悄悄 追问

2019-02-21 14:30

哦，最后都从费用里直接转到利润了

静悄悄 追问

2019-02-21 14:31

拿每月分摊房租的分录怎么做啊

言岩老师 解答

2019-02-21 14:47

你好。计提分录就是你做的这个: 
“那我是每月先计提房租，借:管理费用-房租3万，贷:预提费用-房租3万，'

静悄悄 追问

2019-02-21 15:33

好的谢谢

言岩老师 解答

2019-02-21 15:36

你好。不客气的。祝你工作愉快！