季度未超过30万不用申报,按照权责计提了增值税,现在增值税怎么账务处理?
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于2019-02-21 15:53 发布 1167次浏览
- 送心意
文文老师
职称: 中级会计师,税务师
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计提的增值税, 转入营业外收入即可
2019-02-21 15:54:48
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如果您是小规模纳税人,既然按季缴纳,则本季度未超过30万,免征增值税。已提部分转回即可。
借:应交税费——应交增值税
贷:主营(其他)业务收入
2019-02-18 15:25:30
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可以计入营业外收入里,但建议季报时在最后一个月计提,这样也不用在不确定下结转到营业外收入里了
2019-02-16 18:25:48
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之前分录不变金额是负数
然后重新做
借应收账款贷主营业务收入,应交税费
2020-12-25 16:54:18
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您好,季度累计不超过30万;一、自2023年1月1日至2027年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。
二、自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。
2023-11-08 19:23:24
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