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沈家本老师

职称： 注册会计师,税务师,律师

2019-02-21 19:34

您好，也是计提的。 
小规模纳税人企业所得税季度申报，也就是按照季度计提 
 
按季缴纳所得税 
借：应交税费--应交企业所得税 
贷：银行存款 
 
为您提供解答，如满意，请五星好评哦

盛薇 追问

2019-02-21 19:47

那我上个季度没有计提怎么办？

沈家本老师 解答

2019-02-21 21:16

您好，您只要已经申报了上一个季度的企业所得税就可以了，您可以依据上一季度的已交企业所得税，补记会计分录。 
    为您提供解答

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您好，也是计提的。 小规模纳税人企业所得税季度申报，也就是按照季度计提 按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
2019-02-21 19:34:45
需要交，就需要计提
2024-03-08 17:25:00
你好，如果有企业所得税应纳税额，就需要计提的
2020-07-01 09:47:48
需要的 借所得税费用贷应交税费-所得税
2019-08-27 10:39:41
你好，小规模纳税人增值税发生计入贷方，缴纳或者减免的时候计入借方。 所得税如果有应纳税额就需要计提 
2021-01-12 13:54:47
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