麻烦老师祥解个体工商户个人所得税的账务处理？

糊涂小朋友i 追问

2019-02-22 09:36

我觉得这个不专业，营业税金及附加不是已经取消了吗？不是应该放在所得税费用吗？

紫藤老师 解答

2019-02-22 09:50

你可以直接走所得税费用，后期交完税的时候
借 所得税费用
贷税金及附加

糊涂小朋友i 追问

2019-02-22 09:55

那这个不是多此一举吗？难道个体工商户的个人所得税跟公司的企业所得税计提方式不一样吗？

紫藤老师 解答

2019-02-22 09:56

如果你做的严谨就需要一步一本，你也可以一下计入所得税费用，当然在解答的时候还是严谨的比较好

糊涂小朋友i 追问

2019-02-22 09:59

这个是有什么依据吗？

紫藤老师 解答

2019-02-22 10:00

因为所得税也影响企业的利润，计算利润的时候要扣除掉

糊涂小朋友i 追问

2019-02-22 10:00

那税金及附加不影响吗？

紫藤老师 解答

2019-02-22 10:02

也影响的，税金及附加也是需要从利润里面扣除的

糊涂小朋友i 追问

2019-02-22 10:07

哪有什么影响呢？

紫藤老师 解答

2019-02-22 10:09

你好，他们都是影响损益的，个体户一般走核定征收，有点特殊，其他的一般公司一般查账征收

糊涂小朋友i 追问

2019-02-22 10:11

我们这个个体户就是查账征收

紫藤老师 解答

2019-02-22 10:13

哦哦，那你就按照一般企业来，直接走所得税费用，我们这里的很多个体户还在核定征收。

糊涂小朋友i 追问

2019-02-22 10:24

但现在有个问题查账征收，我们个人所得税的完税凭证是经营者的名字，这个怎么做账呢

紫藤老师 解答

2019-02-22 10:59

个人所得税的完税凭证是经营者的名字，那就是代扣代缴的

糊涂小朋友i 追问

2019-02-22 11:04

那这部分能入账吗，账务处理又怎么弄呢

紫藤老师 解答

2019-02-22 11:13

代扣个人所得税:

借:管理费用/销售费用

贷:应付职工薪酬-工资

应交税费-应交个人所得税

糊涂小朋友i 追问

2019-02-22 11:22

但是我们是个体户经营所得交的个人所得税，不是工资薪金要交的个人所得税啊

紫藤老师 解答

2019-02-22 11:30

借:所得税费用
贷:应交税费-应交个人所得税

借:应交税费-应交个人所得税

贷:银行存款

糊涂小朋友i 追问

2019-02-22 11:33

个人的完税凭证也是这样做账吗？我感觉有点奇怪

紫藤老师 解答

2019-02-22 11:34

如果是个体户的员工的一般是代扣代缴，如果是个体户的个税就是这样。

糊涂小朋友i 追问

2019-02-22 11:35

我感觉这个不专业，多谢答疑

紫藤老师 解答

2019-02-22 11:35

嗯嗯，你也可以问问其他的答疑老师