跟总公司的往来款，以前年度的有一笔款分公司做了其他应付款，但是总公司没做其他应收款，所以现在往来款余额有差异，现在总公司不认这一笔，现在应该怎么处理这种情况？

老师你好，请教老师以前年度挂错了科目，贷方应该是贷：其他应付款，结果挂错了科目挂在其他应收款，现在该怎样处理，分录怎么做

答： 您好 贷：其他应收款 贷方红字 贷：其他应付款 贷方蓝字

借:预计负债贷:其他应收款 其他应付款 以前年度调整损益为啥要贷记以前年度调整损益

答： 你好，这个要根据前期预计负债产生的原因来决定 的 如果前期因为 质保计提 的预计负债，前期肯定是 借:销售费用 贷：预计负债， 如果本次冲回，则需要调整以前年度损益， 具体情况还是根据预计负债产生的原因分析

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

把以前年度的其他应收款调整到其他应付款，如何做分录

答： 借 其他应收款 贷 其他应付款