发现上一年度少缴企业所得税，先应该怎么操作？

mgdaisy 追问

2019-02-22 10:34

发现之前年度有两笔凭证错误 
1此凭证为重复多做 
借。财务费用 
贷。应收帐款 
2此凭证因采购商品实际已入库部分具体金额不详，公司按照采购合同支付部分金额10万，发票未收。次年一月结完尾款收到合同总金额发票金额为333.12万元，当时支付10万元会计分录 
借。库存商品 
贷。银行存款 
老师帮忙看看怎么处理，辛苦了！

meizi老师 解答

2019-02-22 10:43

1.重复多做的 红冲了  借方应收账款 贷方以前年度损益借方以前年度损益 贷方未分配利润  2. 金额不确定没收到发票的 先暂估入库 借方库存商品-暂估入库贷方银行 发票来了 冲暂估 按实际发票来入账入账

mgdaisy 追问

2019-02-22 10:46

2 借。库存商品10 
贷。银行存款10 
去年未收发票入账库存商品10万，现已收到发票，之前得分录做错了，该怎么纠正

meizi老师 解答

2019-02-22 10:47

你好 这个不涉及损益 你直接分录不变 金额负数冲即可