一般纳税人增值税月末要结转吗？

小人豆子 追问

2019-02-22 10:55

那分路怎么做呢？

邹老师 解答

2019-02-22 10:55

你好  ，进项税额，销项税额分别是多少？

小人豆子 追问

2019-02-22 10:56

借：应交税费-转出。    29000 
  贷：应交税费-未交税费。   2900

邹老师 解答

2019-02-22 10:57

你好，销项税额与进项税额的差额是2900？

小人豆子 追问

2019-02-22 10:58

如果进项抵销项交增值税了，需要缴纳增值税5000，下面分路怎么写

邹老师 解答

2019-02-22 11:01

你好 
借；应交税费-应交增值税（销项税额） 
贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  5000 
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5000  贷；应交税费-未交增值税5000

小人豆子 追问

2019-02-22 11:02

不是，只是销项29000，进项抵扣了以后交5000增值税

邹老师 解答

2019-02-22 11:04

你好，销项29000，进项抵扣了以后交5000增值税，说明进项是24000 
借；应交税费-应交增值税（销项税额）29000 
贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 24000  
应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 5000 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5000 贷；应交税费-未交增值税5000

小人豆子 追问

2019-02-22 11:05

老师最后一个分录没有看懂

小人豆子 追问

2019-02-22 11:06

直接贷：银行存款可以吗？

邹老师 解答

2019-02-22 11:08

你好，就是把之前的转出未交增值税结转到未交增值税核算

小人豆子 追问

2019-02-22 11:10

听不懂老师，那就是说可以可以直接写贷：银行贷款是吗？

邹老师 解答

2019-02-22 11:12

你好 
第一笔分录是把进项，销项的差额结转到转出未交增值税 
借；应交税费-应交增值税（销项税额）29000 
贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 24000  
应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 5000 
第二笔是把转出未交增值税结转到未交增值税 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5000 贷；应交税费-未交增值税5000 
第三笔是缴纳 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

小人豆子 追问

2019-02-22 11:13

哈哈哈，谢谢谢谢老师

邹老师 解答

2019-02-22 11:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小人豆子 追问

2019-02-22 11:14

老师我还有个问题，我们公司是劳务公司，有大量的过路费，过路费要记在那个科目呀。主要是打车来回拉设备的那种

小人豆子 追问

2019-02-22 11:14

主要是大车来回拉设备的那种

邹老师 解答

2019-02-22 11:14

你好，可以计入管理费用核算

小人豆子 追问

2019-02-22 11:15

我感觉已经成经常的业务了。记管理费用吗？

邹老师 解答

2019-02-22 11:17

你好，是的，是通过管理费用科目核算的

小人豆子 追问

2019-02-22 11:26

谢谢，老师

邹老师 解答

2019-02-22 11:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢