普通发票退回冲红怎么处理

雾里看花 追问

2019-02-22 14:58

对方公司上次开的普通发票，这月他们公司又说模式改变了，让换成专用发票，上月开的普票又退回了

雾里看花 追问

2019-02-22 14:59

让重新开具，怎么处理

张艳老师 解答

2019-02-22 14:59

想确认以下，对方公司之前是否为小规模纳税人？

雾里看花 追问

2019-02-22 16:21

第一次合作，是电商平台

雾里看花 追问

2019-02-22 16:23

不清楚的，之前说是开普票，现在模式改变了，重新开专票。给工会扶贫开的

张艳老师 解答

2019-02-22 17:33

建议您具体咨询好，我单位之前发生过客户是小规模，后转为一般纳税人，要求换开专票，我单位咨询税局后说不允许此种情况换开专票的。

雾里看花 追问

2019-02-22 17:54

他们说是给工会开的，让开成专票的，我的意思是重新开具专票，那之前1月份开的普票怎么办？已报税处理

张艳老师 解答

2019-02-22 18:05

那就需要在2月份开具红字普票。

雾里看花 追问

2019-02-22 19:00

开具红字普票也就是金额负数对吗？

雾里看花 追问

2019-02-22 19:02

那上月已报过税了，这月怎么申报处理

张艳老师 解答

2019-02-22 21:11

1开具红字发票就是销项负数

张艳老师 解答

2019-02-22 21:14

2您本月开具红字普通发票的话，下月申报增值税时，用负数销售额抵减正数销售额后的金额填写进销售额项目中。

雾里看花 追问

2019-02-23 16:45

正数与负数用分别填列吗？怎么填列

张艳老师 解答

2019-02-23 16:45

比如当期正数金额10000，负数金额-500，那么正负相抵后，将9500填写到销售额项目中就是了。

雾里看花 追问

2019-02-23 16:47

负数金额不用在申报系统中填写是吗

张艳老师 解答

2019-02-23 16:50

不用的，因为您已经用正数的销售额抵减掉了，税局的开票系统中已经知道您开具红字负数发票了。

张艳老师 解答

2019-02-23 16:50

不用的，因为您已经用正数的销售额抵减掉了，税局的开票系统中已经知道您开具红字负数发票了。