个税附加扣除项的怎么做分录？

daisy 追问

2019-02-22 17:26

这工资表不会做分录了

郭老师 解答

2019-02-22 17:34

还是之前的分录，只不过多了专项附加扣除，你少交个税那你发工资扣的个税少做不就可以了

daisy 追问

2019-02-22 17:40

接下来不会做了？？？

郭老师 解答

2019-02-22 17:44

贷银存金额不对，应该是实发工资

daisy 追问

2019-02-22 17:48

实发就是9万，多出来的是因当时扣的10%的扣除率 后来才知道是3%的扣除率 调整后就多出来了542. 84

daisy 追问

2019-02-22 17:49

这要怎么弄？

郭老师 解答

2019-02-22 17:51

100安10%的税率扣10块钱，按3的税率扣3块钱，你的工资应该是少发了才对，调整出来应该多发

daisy 追问

2019-02-22 17:52

我知道要多发。只是扣款在前调整在后。

郭老师 解答

2019-02-22 17:55

那你给个之前的工资表看下，个税是不是少做了

daisy 追问

2019-02-22 17:57

郭老师 解答

2019-02-22 18:08

个税少做了，你写的五百多，应该是1000多

daisy 追问

2019-02-22 18:11

那我个税系统里申报的是3%来申报的。那我是不是现在先按10%的先做应交个税交1115.01多，

daisy 追问

2019-02-22 18:12

然后实际扣3%的个税，到时候多出来的就一直挂在应交个税，挂在账面上吗？

郭老师 解答

2019-02-22 18:18

账上按10%，实际按3%就可以，你把账上再调整，红冲多扣除的个税借应交税费-个税贷应付职工薪酬 
还给职工借应付职工薪酬贷银存

daisy 追问

2019-02-22 18:20

哦好的，明白了，太谢谢您了

郭老师 解答

2019-02-22 18:24

不用客气，应该的