退回员工多扣的个税，怎么做分录？1至3月份每月计算工资按10%税率扣除，实际个税系统扣的是3%的税率。

沛艳 追问

2019-04-29 08:52

退员工个税是公司直接退回给员工的，不是税局退回来的。

阿文老师 解答

2019-04-29 08:54

按照当时企业代扣代缴的个税分录，做相反的

沛艳 追问

2019-04-29 10:07

发放工资时做过一笔  借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款  应交税费－个税  其他应收款－社保      实际缴纳：借：应交税费－应交个人所得税  贷：银行存款  如果做反分录的话：借：银行存款 贷：应交税费－应交个人所得税  。这样也不对呀。是对公户支付退回员工的个税还是银行存款减少呀。

阿文老师 解答

2019-04-29 10:20

多交的部分 红字冲销
 退回部分
 借： 应交税费－个税 
    贷： 银行存款

沛艳 追问

2019-04-29 10:53

多交的部分 红字冲销？老师你好。分录怎么写？

阿文老师 解答

2019-04-29 11:06

多交的部分 和原先会计科目相同记账   差额 红字

沛艳 追问

2019-04-29 15:39

假如某员工工资表上算的个税是2775.96元，实际个税系统只扣1095.96元，那么1680元就是某员工多交的个税。分录：借：应付职工薪酬-工资  -1680    贷： 应交税费－应交个人所得税  -1680
退回个税：借： 应交税费－个税  1680  贷： 银行存款  1680
老师，这样对吗？

阿文老师 解答

2019-04-29 15:41

借：应付职工薪酬-工资 -1680 贷： 应交税费－应交个人所得税 -1680  是的

沛艳 追问

2019-04-29 17:34

退税分录金额和多交部份金额两个一样的那一正一负不是冲平了吗？

阿文老师 解答

2019-04-29 17:40

然后把退回的支付给员工    借： 应交税费    贷： 银行存款