已认证进项专票增值税多于抵扣的，剩下未抵扣的如何做分录？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-02-23 10:55

你好
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

LinDa Tang 追问

2019-02-23 10:57

已认证但未抵扣是用转出未交增值税表示吗？

邹老师解答

2019-02-23 11:01

你好，没抵扣完的留抵税额部分，需要结转到转出未交增值税借方核算

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