18年10月份产生的贷款利息全额做财务费用了，然而19年1月份收到了贷款利息专票，该怎么调账，会计分录怎么做

如意 追问

2019-02-23 20:06

18年我是全额做的财务费用，没有提税，19年才收到专票的，不调账可以么

如意 追问

2019-02-23 20:08

财务费用多做了税金的金额

bamboo老师 解答

2019-02-23 20:11

根据营改增政策规定,购进的贷款服务不得从销项税额中抵扣,并同时规定,纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣.这意味着,企业所支付的利息费用及直接相关的其他费用在营改增之后需要缴纳6%的增值税,且这部分的税额无法做进项抵扣.

如意 追问

2019-02-23 20:15

老师，我1月份做了认证，并做转出申报了

bamboo老师 解答

2019-02-23 20:16

就是您已经认证抵扣了 然后又做了进项转出？

如意 追问

2019-02-23 20:18

谢谢老师，我还一直纠结呢，是不是要调账呢

如意 追问

2019-02-23 20:19

对，就是老师说的那样做的

bamboo老师 解答

2019-02-23 20:22

如果您已经做了进项转出 那就不用调账了