上年增值税计提少了导致资产负债表的应交税费为负数了要怎么办因为小规模纳税人税务减免了增值税可以把负数做成0 吗？

徐阿富老师

职称：中级会计师

2019-02-23 22:59

你好，如果是少计算的，可以做借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交增值税，这样做平就好

NNM 追问

2019-02-23 23:04

你好是想问怎么做平了现在资产负债表中应交税费是-123 元我就把这个-123 放进未分配利润里面是吗？明细账里面的未分配利润也要记上吗？

徐阿富老师解答

2019-02-23 23:05

你好，肯定要做账里去啊，做凭证，然后登记明细账，根据账本产生报表。这个凭证做了就平了

精选问题

我们供货给B，B卖给C，我们能直接开普票给C吗，B让我们问

如果付款是付给B的，不是付给我们的，就不能开是吗答
提盈余公积后资产负债表与利润表的勾稽关系问

老师上年未分配利润10万，盈余公积1万，今年未分配利润20万，盈余公积2万，则资产负债表未分配利润期末数是多少？答
很奇怪我们公司，找给我付款申请单和发票，入库单。问

没付款，是说入库单的问题。先让我做入库贷应付答
一、资料：某公司2015年末的应收账款余额为3,800,0 问

您好2015年借：资产减值损失 195000 贷：坏账准备 195000 借：坏账准备 160000 贷：应收账款 160000 2016年195000- 3500000*5%=20000 借：坏账准备 20000 贷：资产减值损失 20000 借：坏账准备 80000 贷：应收账款 80000 2017年 3500000*5%-280000*5%=35000 借：坏账准备 35000 贷：资产减值损失 35000 借：坏账准备 80000 贷：应收账款 80000 2018年 200000*5%-280000*5%=40000 借：坏账准备 40000 贷：资产减值损失 40000 借：坏账准备 10000 贷：应收账款 10000 答
服务业，企业所得税汇算清缴问题：车间的员工工资计问

同学，你好要计入的答

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