2月份开的销售发票，这部分收入和成本要体现在18年12月，第四季度所得税季报已报， 这个要怎么处理？

ＺＬＪ 追问

2019-02-24 10:19

文老师，18年没有做未开票收入，因为业务员沟通上没有到位，现对方将这笔账暂估进去了，只是后面要求我们开发票，我们这边没有做无票销售收入，现要怎么处理。

文老师 解答

2019-02-24 10:27

你不是 说体现在12月份了吗

ＺＬＪ 追问

2019-02-24 10:29

老师， 有体现在12月我就不用问了，我上面写的是收入和成本要体现在12月，而第四季度的所得税预报（申报时是没有这部分收入和成本），现在2月要开票要怎么处理？

文老师 解答

2019-02-24 10:31

那你就通过以前年度损益调整科目来确认

ＺＬＪ 追问

2019-02-24 10:33

文老师，可是收入和费用要体现在18年里，那这个收入和成本是在所得税汇算时调整吗

文老师 解答

2019-02-24 11:25

汇算清缴的时候需要纳税调整的