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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-02-24 15:01

你好，利润总额是会计上的利润总额数据，这个不存在调增的
调增的是公益性捐赠支出

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-02-24 15:17

是这样子的靳老师说的是这300减2万，那我问的是本来是38减去可以扣除的36等于2万，这个两万做，这个题目是说的公益性捐赠的营业外支出

邹老师 解答

2019-02-24 15:20

你好，利润总额300万，允许扣除捐赠限额36万，发生38万，纳税调增2万
应补缴企业所得税=（300+38-36）*25%-60

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-02-24 15:22

那是这个老师讲错了吧，她说是调减呢

邹老师 解答

2019-02-24 15:22

你好，应当是调增，而不是调减

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相关问题讨论
你好，利润总额是会计上的利润总额数据，这个不存在调增的 调增的是公益性捐赠支出
2019-02-24 15:01:49
您好 存货销售计入主营业务成本，假设全部售出，被投资单位结转成本60，而投资单位认为应该结转100，所以利润在原来的基础上调减。
2021-05-13 18:06:37
不是的，这个是收入减去成本费用，计算出来的。你后面说的是汇算清缴的内容
2022-05-15 22:08:14
计算净利润时是用利润总额减去所得税，是会计核算的。纳税申报按照税法规定扣除，利润总额纳税调增与调减是税法规定
2019-05-07 21:10:05
同学你好 增值税是不影响利润总额的，如果是自己算的话不要减去120，减去40即可；如果题目给了利润总额的话，一定会说明有没有减去这120，如果减去了120，那就是做错了，要把120调回来，如果没有减去120，则不用再调整。 利润总额是会计角度的数字，是不含增值税的，如果题目把增值税计入了利润总额，那么就是会计做错账了，做错账了还是要调整会计角度的利润总额，所以不管怎么样，利润总额里面都是不应该包含增值税的。
2022-04-13 16:11:14
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