公司是做护肤品的，走微商模式的，每进一个高级代理，公司账户收到28000，高级代理又招了一个二级代理，需要付1200，走高级代理库存，这1200也是转到公司账户，那这28000和1200该怎样写会计分录？

吴海玲 追问

2019-02-25 09:19

1200需返还的，因为高级代理已进了28000的货，二级代理跟高级代理进1200货，等于出了高级代理货，只是二级代理要成为我们公司代理，要把款1200先打进公司，后期高级代理再提现1200出来的

月月老师 解答

2019-02-25 09:50

你好， 
二级代理打款 
借：银行存款 
贷：其他应付款—暂收款  
一级代理出1200，做相反分录

吴海玲 追问

2019-02-25 09:58

这1200不是一级代理出的，是二级代理付给公司跟一级代理卖货，后期一级代理再提现出来的？

月月老师 解答

2019-02-25 10:11

你好，公司的收入部分可以计入收入，其他的计入往来比较好。

吴海玲 追问

2019-02-25 10:43

不明，就刚那问题分录具体怎么写告诉我就行

月月老师 解答

2019-02-25 10:52

你好， 
借：应收账款  28000 
贷：主营业务收入 
应交税金—应交增值税 
二级代理打款 
借：银行存款 
贷：其他应付款—暂收款  
高级代理提现 
借：其他应付款—暂收款  
贷：银行存款