有笔业务是成本类的，属于18年的成本，没有钱付款，那用什么科目挂账呢？等19年有钱了再还的，但是不能做19年的费用

vinni 追问

2019-02-25 10:31

我们是水厂的，需要把管道日常看护及卫生管理这样承包给个人管护，一年4万，所以这笔费用原来是做主营业务成本-修理费科目中，18年没钱付了，我想在18年账上计提怎么做呢？因为18年账还未年结，现在要准备结账了

meizi老师 解答

2019-02-25 10:34

你好  那这个是需要开发票给你入账的  你先根据业务暂估入18年的帐 到时在18年汇算清缴之前收到发票可以税前扣除的

vinni 追问

2019-02-25 10:35

我们是核定征收不需要做税前扣除，我18年12月得怎么做这笔分录？

vinni 追问

2019-02-25 10:38

。？

meizi老师 解答

2019-02-25 10:40

你好 借方主营业务成本-修理费 贷方其他应付款-某个人

vinni 追问

2019-02-25 10:43

好的，还有考试，年终奖计提分录发我下

meizi老师 解答

2019-02-25 10:58

你好 考试是什么意思  年终奖和工资分录一样 借方管理费用等贷方应付职工薪酬

vinni 追问

2019-02-25 11:02

打错了，对了老师，我刚才那笔修理费如果18年不做进去，到19年付款时再说，那是不是就用以前年度损益去做？

meizi老师 解答

2019-02-25 11:06

你好 是的 如果跨年涉及损益的话 就要用以前年度损益了

vinni 追问

2019-02-25 12:17

好的，还有老师，如果一张凭证里面有多个科目，只是调整其中一项科目的话，是把原来整张凭证冲红呢？还是可以只修改需要修改的那一项？

vinni 追问

2019-02-25 12:24

就像这张凭证，里面这项 
工资及奖金30600其实是上一年的，我需要调整这份凭证得怎么调？

vinni 追问

2019-02-25 12:27

老师，我年终奖可以用应付工资做吗？没有应付职工薪酬这个科目，我软件是不是这些科目得更新了？

vinni 追问

2019-02-25 12:28

老师，帮我回答下，谢谢

meizi老师 解答

2019-02-25 13:35

你好 如果你只是一个科目错了 你可以部分调整或者全部红冲 然后做正确的分录   你年终奖本来就应该走应付职工薪酬科目过度的  没有就添加一级科目

vinni 追问

2019-02-25 13:44

那我就部分调整，1.借：以前年度损益调整30600 贷：主营业务成本-工资 306.. 
2.借：利润分配-未分配利润30600 
贷#：以前年度损益30600 
这样对吗

meizi老师 解答

2019-02-25 13:46

损益科目用以前年度损益科目替代  你做错的分录 做相反分录即可 你之前分录杂做的

vinni 追问

2019-02-25 13:51

？？？

meizi老师 解答

2019-02-25 14:02

你上面写的分录不对  你之前分录怎么做的

vinni 追问

2019-02-25 14:55

之前是，借：主营业务成本-工资及奖金30600 
贷：银行存款30600

meizi老师 解答

2019-02-25 14:57

你好 那你做相反分录 也应该是 借方银行贷方以前年度损益借方以前年度损益贷方未分配利润

vinni 追问

2019-02-25 14:59

那银行存款不是变多了？

vinni 追问

2019-02-25 15:00

？

meizi老师 解答

2019-02-25 15:01

你好 你不是做错了 这个是做红冲分录 然后你再做正确的分录丫

vinni 追问

2019-02-25 15:02

就是30600是17年的成本，我18年2月份做成，借主营业务成本30600贷银行30600了，我现在要怎么调整

meizi老师 解答

2019-02-25 15:04

你好  你这个成本到底是什么业务 实际本来是发生在哪年的？ 你17年的怎么做到18年了 是因为发票没收到的原因？

vinni 追问

2019-02-25 15:05

不是老师，就是17年都没做，18年付款时，直接做成本了，所以我现在这次得调整成17年的

vinni 追问

2019-02-25 15:07

？？

meizi老师 解答

2019-02-25 15:08

那你17年没做 你在18年跨年做账 就要走以前年度损益来做了 不应该直接计入18年的成本里面  那你补做借方以前年度损益 贷方银行 借方未分配利润贷方以前年度损益  这样补做

vinni 追问

2019-02-25 15:08

就是这个30600

meizi老师 解答

2019-02-25 15:09

你好 这笔就不能直接走主营业务成本了 看我上面的分录来做

vinni 追问

2019-02-25 15:09

这个2月份做的，这笔，我想调整成17的

meizi老师 解答

2019-02-25 15:10

你好 上面我写的分录就是调整17年的未分配利润  就已经调整了 因为你已经17年结账了 你就调整期初利润