2018年12月份土地税和房产税忘记计提了，怎么办？2019年1月是交了，这个该怎么办？怎么做分录

蘭 追问

2019-02-25 11:50

但是是12月没计提,能一月补计提吗

辜老师 解答

2019-02-25 13:25

可以的，1月可以补记提

蘭 追问

2019-02-25 15:01

是2018年的土地税和房产税共3670元,一月补计提那就是2019年1月了

辜老师 解答

2019-02-25 15:36

是的，金额不大，你没有必要通过以前年度损益调整科目

蘭 追问

2019-02-25 15:51

好的，再请问老师，我还有2018年9-12月的房租费，但是发票我是2019年1月收到的，1月认证的，这个该怎么做账？做分录呀？我的软件中没有以前年度损益调整

辜老师 解答

2019-02-25 16:20

这个房租的金额多大，发票是几月的

蘭 追问

2019-02-25 16:23

金额很大,是18年9月-12月的每月58481.64元共233926.56元

蘭 追问

2019-02-25 16:24

发票是1月开来的,1月认证的

辜老师 解答

2019-02-25 16:24

要不你反结账，补入帐在12月，要不然计入未分配利润

蘭 追问

2019-02-25 16:30

计入未分配利润是不是借：利润分配-未分配利润   应交税费-进项税   贷应付账款

辜老师 解答

2019-02-25 16:33

是的，是这样账务处理

蘭 追问

2019-02-26 09:25

这样做到未分配利润是不是算做到1月了?

辜老师 解答

2019-02-26 13:38

是的，在1月账务处理