卖给客户四件酱油 一件61600元 4件就是246400元 然后给客户返利86567.65元 返利没有直接给现金 而且抵扣了4件货款 所以我收了客户的246400—86567.65=159832.35元 4件酱油库存商品已经发出 客户收到了货物 不考虑税金不考虑外账做法 做的事内账 如何做账务处理？

flc 追问

2019-02-25 15:45

可以这样不？ 
1.收款 
借：库存现金 159832.35 
销售费用-返利费用 86567.65 
贷：应收账款 246400  
2.发货 
借：应收账款 246400 
贷：主营业务收入 246400 
然后确认成本（这里就不写了）

陈诗晗老师 解答

2019-02-25 15:46

可以的。内账的处理主要以真实性为主。

flc 追问

2019-02-25 15:49

关键是那个返利费用一月份没有记 一月份账已经结账了 记到2月份可以吧？

flc 追问

2019-02-25 15:52

我感觉我问得是废话 要么调一月份账务 要么在二月份加一笔分录对吧 主要我到时跟老板说 怕他又说我怎么搞的 问东问西的 烦人

陈诗晗老师 解答

2019-02-25 15:52

可以记到2月，在实际发生时记到2月。

flc 追问

2019-02-25 16:05

其实1月份收了159832.35元没有发货 2月份目前为止只发了2件合计123200元 你说的实际发生指的是4件都发完了 还是？

flc 追问

2019-02-25 16:05

还是说收款的时候

陈诗晗老师 解答

2019-02-25 16:09

他实际 抵扣这个返利的时候，入账

flc 追问

2019-02-25 16:19

实际抵扣这个返利的话那就是抵扣发第三件和第四件货的时侯  我明白了 谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-02-25 16:22

嗯嗯，内账主要是真实反应就行了。

flc 追问

2019-02-25 16:25

那到时实际发生的返利费用那笔是不是这样做 借：销售费用—返利费用 86567.65 贷：主营业务收入 86567.65

陈诗晗老师 解答

2019-02-25 16:33

是的。这样对你来说比较方便，也能真实反应当期的情况

flc 追问

2019-02-25 16:34

好的 谢谢 老师太棒了！

陈诗晗老师 解答

2019-02-25 16:34

不客气，祝你工作愉快，请给5星