老师好，12月交11月附加税多交了，暂时退不回来，但是按应交计提的，最后年末影响了资产负债表的应交税费，怎么处理呢

  追问

2019-02-26 07:36

老师，具体多交时和退回时de所有分录是怎样的呢？有点不理解

老江老师 解答

2019-02-26 08:12

多计提了
借 税金及附加  贷 应交税费
交的时候
借 应交税费  贷 银行存款
发现了，冲回来，去要回来
借 税金及附加  红字  贷 其他应收款 红字

  追问

2019-02-26 08:15

老师，我没有多计提的话，就直接借：其他应收款
   贷：银行存款
就行吧？？收回来的时候冲减应收

老江老师 解答

2019-02-26 08:19

没有多提，但多交了
交的时候分录 
借 应交税费 贷 银行存款
所以差错更正分录应该是
借 其他应收  贷 应交税费

  追问

2019-02-26 08:21

不通过应交税费，不可以吗？

老江老师 解答

2019-02-26 08:22

那咱交税时的分录是什么？

  追问

2019-02-26 08:40

借 应交税费 贷 银行存款，现在是年末应交税费和实际差了多交的附加税，我在考虑要不要反结账重新录一下分录

  追问

2019-02-26 08:41

不通过应交税费-附加税，那样的话资产负债表上的应交税费就和实际的一致了

老江老师 解答

2019-02-26 09:04

多大的金额？如果没有重要性，别管他了

  追问

2019-02-26 09:05

1000多

老江老师 解答

2019-02-26 09:05

没事，不管他了！等 退回来再说