有一笔其他应付款，被别人冒领了，已经记账了，而且收不回来了，原收款人又来要求付款 怎么做账务处理

867505078 追问

2019-02-26 17:25

这个事  领导知道   现在是需要重新支付   已经支付的先挂账上  财务怎么做账，第一次支付的时候 ，已经平账了，现在需要先回复，在支付，支付错的那笔怎么挂账

玲老师 解答

2019-02-26 17:36

经冲做错的分录  把支付错 的记营业外支出 再做重新做正确支付的分录

867505078 追问

2019-02-26 19:43

原分录 借其他应付款 贷银行存款   恢复其他应付款的分录怎么做，你明白了吗

867505078 追问

2019-02-26 19:45

账上已经显示没有其他应付款了   银行存款又收不回来  不能写借方银行存款   贷方其他应付款吧

867505078 追问

2019-02-26 19:47

咋老师就是不明白我想问什么呢

玲老师 解答

2019-02-26 19:50

你那个已经被人冒领的钱 你收不回来了 所以你要把那个已经支出的银行存款记到营业外支出科目  你可以把前面支付的分录 红冲了 再做一笔正确的 借营业外支出贷银行存款  这样其他应付款就是还没有支付

867505078 追问

2019-02-26 20:34

红冲在财务软件中是负数   你的意思是借其他应付款（负数）贷银行存款（负数）？然后做借营业外支出贷银行存款，最好在做正确的吗

867505078 追问

2019-02-26 21:21

没有人在了吗   怎么不说话了

玲老师 解答

2019-02-27 08:32

8点下班了 所以没回复了， 是这样的 借其他应付款（负数）贷银行存款（负数）？然后做借营业外支出贷银行存款 后面你再做正确的支付的分录

867505078 追问

2019-02-27 10:44

一旦出现银行存款贷方负数  代表着收回银行存款，实际上  我们是没有收到银行存款的

867505078 追问

2019-02-27 10:50

我是通过借其他应收款 明细给错的单位     贷其他应付款  恢复原账的，支付错误的先挂在其他应收上 ，等过段时间收不回来后做坏账，冲销    你看这样处理可以吗

玲老师 解答

2019-02-27 10:51

红冲是把做错的冲了，你先红冲后面不是还有个 记到营业外支出的分录吗   你银行是支付出去了 不是收到 把这个支付的钱记到营业外支出了

玲老师 解答

2019-02-27 10:55

那个红冲银行是后面有更正分录

867505078 追问

2019-02-27 11:31

我担心以后付错的万一在能收回来，我自己的处理方式不行吗

玲老师 解答

2019-02-27 11:39

会计是按已经生的业务作账  收回就再冲账