老师你好！我现在在医药公司对于做账这块业务麻烦，账务不清晰，想请教下老师！我们是安徽华源下面的分公司，平时自己有医院业务，也有医院业务员的业务，和华源方面是使用的华源的担保和授信，业务员们医院业务是要先把款打给我们，然后我们代为打给厂家。

名花解语 追问

2019-02-26 10:12

我想解决，业务麻烦，账务不清晰，不知道怎么弄

名花解语 追问

2019-02-26 10:12

总的流程是这样：1.收业务员款到老板账户 2.用华源担保户款打到厂家（按品种） 3.厂家到货入库 4.销售给医院用担保户上的款或授信上的额度 5.开发票医院回款，还担保或授信

名花解语 追问

2019-02-26 10:13

医院回款后要把之前收业务员的采购款扣除管理费用等退还给业务员

名花解语 追问

2019-02-26 10:13

牵看到和业务员的对账问题和华源对担保和授信的问题

名花解语 追问

2019-02-26 10:25

老师？？？？？？？

季老师 解答

2019-02-26 10:59

1.从你表述看，业务员属于一个代理人。回款正常入账，扣除管理费后通过发票报销等方式付给业务员2.授信问题，相当于总公司替你垫付了，通过往来科目走借款和还款即可，

名花解语 追问

2019-02-26 11:02

我需要设置哪些科目呢

名花解语 追问

2019-02-26 11:03

麻烦老师帮我写下整套的业务流程行不

季老师 解答

2019-02-26 11:09

医院回款：借 ：银行  贷，应收   
付业务员：借：费用等  贷：银行

垫付：借：库存  贷：其他应付或者 应付  
还款：借：其他应付或者 应付   贷：银行

名花解语 追问

2019-02-26 11:12

返利是记什么科目呢

季老师 解答

2019-02-26 11:14

谁给谁的？你给医院的还是厂家给你的？

名花解语 追问

2019-02-26 11:15

厂家给我们的，还有业务员方面给我们的

季老师 解答

2019-02-26 11:18

业务员给你的已经体现在收支中了，差额就是你的利润；厂家给你的要看具体方式，给你货的作收入处理，给你折价的会体现在你的差价中，如价格是100，你实付80，20就是你的返利。

名花解语 追问

2019-02-26 11:23

医药公司向厂家打款一般都是按高开价格打款，然后再把高开的部分返回来

名花解语 追问

2019-02-26 11:23

有一部分返款，一部分返利

季老师 解答

2019-02-26 11:36

是的根据返利方式处理即可。