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LL
于2019-02-26 10:43 发布 3227次浏览
轶尘老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2019-02-26 10:44
不需要缴纳了,但是需要申报。在申报表已交税金里填列数字并扣除。
LL 追问
2019-02-26 10:58
他异地预缴了 但是相比机构所在地的比例不够还是需要补交的对吧机构所在地的城建税 附加税是按照开票的增值税额计算,还是开票增值税减去预缴增值税之后的金额计算
轶尘老师 解答
2019-02-26 11:03
是的。如果不够当月的,扣除预交的,可以补缴。
2019-02-26 11:09
比如开票税额是10万 他预缴了增值税2万,提供专票税额2万,机构所在地要扣的城建税和附加税是按10算,还是按10-2-2=6算城建税,附加税 他在工程所在地也预缴了一部分
2019-02-26 11:11
按照缴纳的增值税计算,10-2-2=6;如果有预交,再从中扣除。
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轶尘老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
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2019-02-26 10:58
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