老师您好，请问委托生产多个产品时候，在计提生产成本时需要再人工下面2级科目分出来具体的某个产品的人工吗？

温暖 追问

2019-02-26 11:29

想请问您下，就是我们图书的，委托印厂印刷的时候我就需要做
借：委托加工图书-某图书
    贷：原材料    + 应付 印刷费
 可一些发生的稿酬和排版设计费就做
借：生产成本--A产品稿酬 、翻译费  、设计费
                     ---B产品稿酬。。。。
   贷：其他应付款--A作者、B作者等

这样做是对的吧？   如果是对的，有一点疑问，就是像作者稿酬还有翻译费啊之类的，都是个人，一般都是要图书出版之后的6个月才付款，就这样先计提成本但是没有相关的发票和进行申报个税，是不是对的呢？   还是等到付款的时候申报个税的时候再进行计提成本呢？
如果这样不对，请老师指点。谢谢

温暖 追问

2019-02-26 11:54

请老师回复我的问题，感谢

月月老师 解答

2019-02-26 12:12

你好，你可以先计提成本，等付款的时候再冲回重新做，不要跨年，个税需要给钱的时候再计提。

温暖 追问

2019-02-26 13:20

我以上的成本分录对不对呀，老师

月月老师 解答

2019-02-26 13:57

你好，你的分录是正确的。我刚才的回复再给你一点提醒。

温暖 追问

2019-02-26 15:15

什么提醒，请老师指示？

月月老师 解答

2019-02-26 15:23

你好，先计提的成本，等付款的时候再冲回重新做，不要跨年，个税需要给钱的时候再计提。

温暖 追问

2019-02-26 15:34

如果计提的都是准确的，回头付款的时候还需要重回吗？ 
计提时没有具体的发票（比方个人的稿费 设计费之类的），那回头付款的时候直接按照劳务申报个税就可以了吧？

月月老师 解答

2019-02-26 15:59

你好，如果是预提的，需要冲回重新做。稿费之类的需要按照劳务报酬申报个税。

温暖 追问

2019-02-26 16:02

预提的成本金额都是准确的也需要重新重回吗》？另外图书很多，都要成本料工费和主营业务成本收入具体到每个明细产品吗？

月月老师 解答

2019-02-26 16:08

你好，正确的做法是冲回，再做。也可以把发票放入当时的凭证中。不需要明细产品，分类计入就可以。

温暖 追问

2019-02-26 16:47

如果不明细的话，只是分大类，那委托加工的完工产品入库的时候不就没有准确的数额了嘛？ 还就是销售结转商品成本的时候又该结转多少呢？

月月老师 解答

2019-02-26 16:58

你好，你需要自己做一个结转成本表格，添加到二级科目就太多了。