送心意

meizi老师

职称中级会计师

2019-02-26 14:15

你好 不需要计提 你做收入的时候贷方做增值税即可   缴纳增值税和附加税的分录:借方应交税费-应交增值税或者城建税等贷方银行或者现金

芳妹几 追问

2019-02-26 14:26

老师没看明白,我15号交了上个月的增值税,分录该怎么做?

meizi老师 解答

2019-02-26 14:28

你好 借方应交税费-应交增值税 贷方银行  你们是一般纳税人还是小规模  小规模就这样做即可

芳妹几 追问

2019-02-26 14:33

一般纳税人

芳妹几 追问

2019-02-26 14:34

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 月初实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款

芳妹几 追问

2019-02-26 14:35

按这个分录作做的行么?一般纳税人

meizi老师 解答

2019-02-26 14:35

本月缴纳上月的增值税 
借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款 
本月缴纳当月的增值税 
借;应交税费-应交增值税(已交税金) 贷;银行存款

芳妹几 追问

2019-02-26 14:39

老师不需要计提吗

meizi老师 解答

2019-02-26 14:40

你好 增值税本不用计提 就是你确定收入的时候做借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税

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计提增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 应付账款:借:应付账款,贷:应交增值税和附加税。 3. 现金:借:现金,贷:应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 银行存款:借:银行存款,贷:应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免:借:应交税费减免,贷:应交增值税和附加税。 拓展知识:增值税和附加税是一种地方税,由国家、省、市三级政府共同制定,收入用于补充政府的财政收入,维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同,具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好,是一般纳税人的吗?
2022-04-01 12:49:06
你好,计提时,借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 贷:应交税费-应交教育费附加等等
2016-12-01 17:05:47
您好,小规模还是一般纳税人
2021-11-08 10:05:01
你好,看不到您上传的附加税分录?
2019-04-16 16:39:09
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