缴纳的增值税怎么做分录，需要计提吗，缴纳的附加税怎么做分录？

芳妹几 追问

2019-02-26 14:26

老师没看明白，我15号交了上个月的增值税，分录该怎么做？

meizi老师 解答

2019-02-26 14:28

你好 借方应交税费-应交增值税 贷方银行  你们是一般纳税人还是小规模  小规模就这样做即可

芳妹几 追问

2019-02-26 14:33

一般纳税人

芳妹几 追问

2019-02-26 14:34

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 月初实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

芳妹几 追问

2019-02-26 14:35

按这个分录作做的行么？一般纳税人

meizi老师 解答

2019-02-26 14:35

本月缴纳上月的增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 
本月缴纳当月的增值税 
借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款

芳妹几 追问

2019-02-26 14:39

老师不需要计提吗

meizi老师 解答

2019-02-26 14:40

你好 增值税本不用计提 就是你确定收入的时候做借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税