多计提了税金，怎么调整年度损益

逗心~ 追问

2019-02-26 17:54

借税金及附加 
贷应交税费

邹老师 解答

2019-02-26 17:55

你好，你可以做这个调整分录 
借；应交税费 
贷；以前年度损益调整——税金及附加

逗心~ 追问

2019-02-26 17:56

这样就不用更正企业所得税报表了吧

邹老师 解答

2019-02-26 17:57

你好，冲销了多计提的税金及附加，利润总额变动了，就需要做企业所得税更正申报才是的

逗心~ 追问

2019-02-26 17:57

汇算清缴的时候更正可以嘛

邹老师 解答

2019-02-26 17:59

你好，汇算清缴需要做更正，之前的季度申报也需要做更正的

逗心~ 追问

2019-02-26 18:00

好吧，知道了，谢谢

邹老师 解答

2019-02-26 18:01

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

逗心~ 追问

2019-02-26 18:03

以前年度损益调整属于什么科目，我现在要增加这个科目，上级科目是什么

邹老师 解答

2019-02-26 18:05

你好，属于损益科目 
这个就是一级科目，没有上级科目 的