房屋等固定资产维修费用，怎么做账务处理

惜恩 追问

2019-02-26 20:46

老师！是2016年房屋维修的，当时他走在建工程，又转到固定资产。总账上了，固定资产明细还没上。也没折旧。您看该怎么做账务处理呀？以前没对账，现在要查账，才知道

三宝老师 解答

2019-02-26 20:51

没提折旧的很好处理。冲销当时进固定资产的修理费 
借以前年度损益调整 
借固定资产-负数 
结转以前年度损益 
借利润分配-未分配利润 
贷以前年度损益调整

惜恩 追问

2019-02-26 21:05

老师！做凭证时应该附什么票据说明?

惜恩 追问

2019-02-26 21:26

老师这样填凭证对吗？还是要用红笔把固定资产填借方。麻烦您了。老师，谢谢

三宝老师 解答

2019-02-26 21:30

你这么做凭证理论上没错。不过借方红字更好点。

三宝老师 解答

2019-02-26 21:30

不需要什么票据，摘要里说明原凭证号码就可以