没有工会组织当月计提的工会经费怎么入帐，做帐务处理

严 yan 追问

2019-02-27 09:56

分录o

严 yan 追问

2019-02-27 09:57

我申报的时候申报工会经费，我需要计提这个付款科目像这种入到哪合适

冰儿老师 解答

2019-02-27 09:58

例如，企业当月工资总额10万，计提工会经费2000元，其中40%上缴上级工会，其他60%划拨公司工会，会计分录如下： 
（1）企业成立了工会组织 
借：管理费用-工会经费 2000 
贷：其他应付款-单位工会 800 
其他应付款-上级工会 1200 
借：其他应付款–单位工会 1200 
其他应付款-上级工会 800 
贷：银行存款 2000 
（2）企业未成立工会组织 
借：管理费用 -工会经费 2000 
贷：其他应付款-上级工会 2000 
借：银行存款 1200 
贷：其他应付款-工会经费 2000

严 yan 追问

2019-02-27 10:09

没有成立工会的话按照比例计提的话全额上缴给上级工会了是吗？后面也不会退给我们吧？

冰儿老师 解答

2019-02-27 10:25

嗯，是的，没有的退的。

严 yan 追问

2019-02-27 20:12

老师工会经费从应付职工薪酬-工会经费里面过账有什么意义吗？还是有哪些说法啊，像没有工会的过账有什么意义啊？

冰儿老师 解答

2019-02-27 20:15

工会经费不从应付职工薪酬里走啊

严 yan 追问

2019-02-27 20:59

计提未付的时候呢，那从应付职工薪酬工会经费走的是什么

冰儿老师 解答

2019-02-27 21:39

计提时是计入应付职工薪酬，企业按应付职工薪酬总额的2%拨付工会组织，可以在税前扣除。可以直接拨付，不用计提。