去年12月忘记计提企业所得税了，到1月扣款了才记得的，因为是跨年了的。这可什么办呀

去年12月忘记计提企业所得税了，到1月扣款了才记得的，因为是跨年了的。这可什么办呀

答： 你好，补做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整

企业所得税要计提吗？扣缴上年度的企业所得税

答： 你好，需要计提所得税的了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

预缴企业所得税得按计提企业所得税来缴纳吗？计提企业所得税都是按25%来计算的吗？

答： 学员您好，预交所得税按利润总额的25%来计提 如果符合小微企业条件的，那当年累计利润总额100以内的按2.5%，100-300万之间的按10%来计提