所得税汇算清缴时缴纳上年企业所得税如何写分录?

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-02-27 12:30

您好
1、应补缴税额的，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整

段会计追问

2019-02-27 12:35

谢谢老师

bamboo老师解答

2019-02-27 12:36

不用谢如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

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