做成本的时候用的是直接材料科目，然后是不是要接着做

小太阳 追问

2019-02-27 14:45

建筑公司

小太阳 追问

2019-02-27 14:45

自营项目

玲老师 解答

2019-02-27 14:46

材料最好先入库再领用   领用 借工程施工 贷库存材料 一般是按完工百分比确认收入和成本

小太阳 追问

2019-02-27 14:49

小太阳 追问

2019-02-27 14:49

就是这个

小太阳 追问

2019-02-27 14:50

因为我只做了这个，没做结转分录，报表里面成本是空的

玲老师 解答

2019-02-27 14:52

你说一下你具体业务

小太阳 追问

2019-02-27 14:52

就是工程项目啊

小太阳 追问

2019-02-27 14:52

直接材料是挂在工程施工下面的

玲老师 解答

2019-02-27 14:53

我的意思 是你现在要做账的 是哪个业务  这样老师才好看你做的对不对 给你写分录

小太阳 追问

2019-02-27 14:54

就是我们有个项目，项目上给了成本票，这个项目算自营的，所以我们是做工程施工-直接材料的

小太阳 追问

2019-02-27 14:54

然后我没做结转成本分录

小太阳 追问

2019-02-27 14:54

出的报表里面主营业务成本是0

玲老师 解答

2019-02-27 14:55

你项目上领用材料 的分录 是对的

小太阳 追问

2019-02-27 14:55

我想知道我后面补一个借主营业务成本，贷工程施工-直接材料，是不是就可以了？

玲老师 解答

2019-02-27 14:57

借 主营业务成本  工程施工-合同毛利贷主营业务收入

玲老师 解答

2019-02-27 14:58

要到完工时才是工程施工和工程结算科目对冲

小太阳 追问

2019-02-27 14:58

我们没有毛利贷

小太阳 追问

2019-02-27 14:58

贷方是主营业务收入，不是直接材料吗

小太阳 追问

2019-02-27 15:03

？

玲老师 解答

2019-02-27 15:11

每月根据确认的产值确认收入，结转成本。  
  借：主营业务成本  
  工程施工——合同毛利  
  贷：主营业务收入  
            应交税费