小规模纳税人从外部雇佣劳务，劳工不开，让我们去开。需要身份证去税务局代开发票，需要代扣代缴个人所得税吗？怎么交？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-02-27 15:42

这个个人所得税各地预缴的不一样，一般是税局核定收取，要是没有收就需要按劳务报酬你这边申报了

静默如初追问

2019-02-27 16:02

如果对方自己去开劳务费可以吗？这样我们就不用管了对吧

maize老师解答

2019-02-27 16:16

这个需要看对方那边预缴没，要是扣那就不用管了

静默如初追问

2019-02-27 16:19

如果没预交是不是得有我们负担？直接开劳务费也交吗？服务费可以吗？怎么避税和少交？不开增加利润，所得税交的也是多呢

maize老师解答

2019-02-27 16:25

要是没有劳务发票这个你们做不能税前扣除，需要纳税调增，没有啥好的办法

静默如初追问

2019-02-27 16:26

那开好还是不开好呢

静默如初追问

2019-02-27 16:42

开劳务费合适还是交所得税合适？

maize老师解答

2019-02-27 16:44

开合适要是不开你们入账税局还说对方没交税你致使国家税款丢失估计还对你们罚款

静默如初追问

2019-02-27 16:48

对方给我开劳务费发票了，没预交税的话也是我们交税是吧

maize老师解答

2019-02-27 16:56

没有预缴你代扣代缴就可以

静默如初追问

2019-02-27 17:01

老师，比如2万的劳务费代扣代缴交多少？

maize老师解答

2019-02-27 17:03

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得税款的计算方法

  扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时（以下简称“三项综合所得”），按以下方法按月或者按次预扣预缴个人所得税：

  （1）计算预扣预缴应纳税所得额。三项综合所得以每次收入减除费用后的余额为收入额，其中稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。当三项综合所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；当每次收入在四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。三项综合所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。

  （2）计算预扣预缴应纳税额。根据预扣预缴应纳税所得额乘以适用预扣率计算应预扣预缴税额。其中，劳务报酬所得适用个人所得税预扣率表二（如下表），稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。

个人所得税预扣率表二

级数预扣预缴应纳税所得额预扣率（%）速算扣除数
1 不超过20000元的 20 0
2 超过20000元至50000元的部分 30 2000
3 超过50000元的部分 40 7000
（居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用）

  案例5

  假如某居民个人取得劳务报酬所得2000元，则这笔所得应预扣预缴税额计算过程为：预扣预缴应纳税所得额：2000-800=1200元应预扣预缴税额：1200×20%=240元

  案例6

  假如某居民个人取得稿酬所得40000元，则这笔所得应预扣预缴税额计算过程为：

  预扣预缴应纳税所得额：（40000-40000×20%）×70%=22400元

  应预扣预缴税额：22400×20%=4480元