月底结转增值税，借：应交税费-转出未交增值税5万，贷：应交税费-未交增值税5万，可借方预交增值税有50万，月底怎么结转的?

夏天 追问

2019-02-27 16:14

抵了后，预缴增值税余额有45万，就是不知道，抵之前怎么结转？要做发录吗？

宋生老师 解答

2019-02-27 16:16

你好！这个不需要单独做分录了

夏天 追问

2019-02-27 16:16

借：应交税费-转出未交增值税5万，贷：应交税费-未交增值税5万 ，这步要吗？

宋生老师 解答

2019-02-27 16:17

你好！不要。因为你实际上本月并不需要再交税了

夏天 追问

2019-02-27 16:28

好的，就是销项税额贷方有余额，预交增值税借方有余额，（预交增值税大余销项税额）就不用做结转分录？

宋生老师 解答

2019-02-27 16:34

您好！是的。不用做结转。