计提缴纳企业所得税的会计分录

杜汝娟 追问

2019-02-27 16:44

平时季度，和最后一个季度

杜汝娟 追问

2019-02-27 16:44

都要

maize老师 解答

2019-02-27 16:52

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 
同时调整未分配利润 
  借：利润分配－未分配利润 
  贷：以前年度损益调整。 
  补交税款时 
  借：应交税费－应交企业所得税 
贷：银行存款 
之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费

杜汝娟 追问

2019-02-27 16:56

最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗

maize老师 解答

2019-02-27 16:58

跨年你要是之前之前计提那就按上面做