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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-02-27 16:40

你这个是几时的所得税

杜汝娟 追问

2019-02-27 16:44

平时季度，和最后一个季度

杜汝娟 追问

2019-02-27 16:44

都要

maize老师 解答

2019-02-27 16:52

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 
同时调整未分配利润 
  借：利润分配－未分配利润 
  贷：以前年度损益调整。 
  补交税款时 
  借：应交税费－应交企业所得税 
贷：银行存款 
之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费

杜汝娟 追问

2019-02-27 16:56

最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗

maize老师 解答

2019-02-27 16:58

跨年你要是之前之前计提那就按上面做

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借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2019-07-17 10:59:20
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2019-12-23 11:26:59
借所得税费用 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款
2023-12-08 14:00:57
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
2018-10-24 13:42:02
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2020-05-21 17:13:24
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