销售房子税率是多少？怎么计算的？

曲不凡 追问

2019-02-28 16:00

销售车库税率是多少呢？

宸宸老师 解答

2019-02-28 16:00

车库也是固定资产，也是10%

曲不凡 追问

2019-02-28 16:18

缴纳增值税是应交税费未交增值税吗

宸宸老师 解答

2019-02-28 16:46

1.计算销项税的时候是
借：银行存款等
  贷：主营业务收入
        应交税费——应交增值税（销项税额）

2.后面结转应交增值税
借： 应交税费——应交增值税（销项税额）
  贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
        应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

3.再结转到“未交增值税”
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
   贷：应交税费——未交增值税

4.缴纳增值税
借：应交税费——未交增值税
  贷：银行存款

曲不凡 追问

2019-02-28 19:46

社保计提只需要计提公司承担的部分金额，个人承担金额不需要计提吧？

宸宸老师 解答

2019-02-28 19:48

不是
社保计提个人部分。
公司部分缴纳的时候直接做费用不用计提。

曲不凡 追问

2019-02-28 21:06

计提本月预估工资吗，实际发放是上个月工资？

曲不凡 追问

2019-02-28 21:07

计提当月工资是预估的吧？

宸宸老师 解答

2019-02-28 21:07

本月计提本月的，可以下学发放。

宸宸老师 解答

2019-02-28 21:07

本月计提本月的，可以下月发放。

曲不凡 追问

2019-03-01 10:03

社保计提个人部分，会计分录也是计入费用吗，贷方应付职工薪酬

宸宸老师 解答

2019-03-01 10:05

是的，个人的和公司的都是如费用

曲不凡 追问

2019-03-01 10:08

计提个人部分，不需要计提公司部分是吗

宸宸老师 解答

2019-03-01 10:31

是的
1.个人部分
借：管理费用等
   贷：应付职工薪酬——工资 
         应付职工薪酬——社保/公积金  （个人部分）

2.缴纳社保的时候
借：应付职工薪酬——社保/公积金  （个人部分） 
    管理费用等（公司部分）
 贷：银行存款

曲不凡 追问

2019-03-01 21:33

公司部分社保为什么不用计提呢？

宸宸老师 解答

2019-03-01 21:36

公司部分不用计提，直接支付。
属于公司承担的费用