之前卖固定资产的时候把税金及附加算到固定资产清理里面去了，现在要转出来，重新计提，怎么作分录？？？ 借：固定资产清理 贷：应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 但是我记入了固定资产清理，怎么转出来，重新计提？之前冲回固定资产清理的分录怎么写？ 之前是上面这样做的，现在要转出来重新计提的话 分录： 借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育附加 税金及附加-地方教育附加 贷：应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 借：固定资产清理 贷：应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 之前冲回固定资产清理的分录怎么写？

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-02-28 20:02

其实没关系吧？没必要一定记入税金及附加吧

陈诗晗老师 解答

2019-02-28 20:03

严格意义上讲，不影响净利润，也不影响资产负债表。也没有少交税。
只是准则要求是计入税金及附加。
金额不大，可不必调整。

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-03-01 07:55

房子买卖附加税大概五到十万万左右算大吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-01 07:57

不算金额重大，不调整也没太大影响

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-03-01 08:28

如果要调整的话怎么写分录？？

陈诗晗老师 解答

2019-03-01 08:45

可以把之前的分录全部充红，做一笔正确的分录
也可以是
借：税金及附加
贷：营业外收入
如果是企业会计准则，不是小企业准则，用以前年度损益科目。