劳务服务公司，建账选择小企业会计制度吗

可惜不是我 追问

2019-03-01 11:16

劳务收入和成本怎么做账

沈家本老师 解答

2019-03-01 12:04

您好，主要账务处理： 
 
1、收到用工单位转来的工资 
 
借：现金（银行存款）   
 
贷：其他应收款（其他应付款） 
 
2、代发工资支付 
 
借：其他应收款（其他应付款）   
 
贷：现金（银行存款） 
 
3、收到劳务费，开具发票 
 
借：银行存款 
 
贷：主营业务收入 
 
4、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保和住房公积金 
 
借：主营业务成本 
 
贷：应付职工薪酬（薪金、社保、住房公积金） 
 
5、支付派遣人员的工资 
 
借：应付职工薪酬（薪金） 
 
贷：库存现金 
 
6、其他应付款（个人承担的社保和公积金、应交税费、缴纳社保和公积金） 
 
借：应付职工薪酬（社保、住房公积金、 其他应付款——个人承担的社保和公积金） 
 
贷：银行存款

可惜不是我 追问

2019-03-01 14:20

共计开了36万发票，劳务公司人员工资成本，

沈家本老师 解答

2019-03-01 16:11

您好，您这个是劳务人员的工资成本，应该计入主营业务成本 
 
借：主营业务成本 
      贷：应付职工薪酬 
 
实际支付工人的工资分录如下: 
 
借：应付职工薪酬（薪金） 
     贷：银行存款 
 
为您提供解答，祝学习愉快

可惜不是我 追问

2019-03-01 21:10

这不是确认收入的吗？，

沈家本老师 解答

2019-03-01 21:22

您好，如果您是销售方劳务派遣公司，这笔分录应该这样做。 
 
借：银行存款360000 
贷：主营业务收入339622.64 
       应交税费——应交增值税20377.36 
 
为您提供解答

沈家本老师 解答

2019-03-02 15:22

满意，请给个五星好评 
祝学习愉快