之前的会计在18年暂估了费用：借管理费用 贷其他应付-其他 ，但是暂估费用的做法是错误的，现在其他应付款-其他账户有余额 ，2019年2月应该怎么做账调整呢？是用以前年度损益科目调整么

Zzz7 追问

2019-03-01 11:21

是的 现在想冲减暂估，先做一个，红字借：费用 贷：其他应收其他，然后分录怎么做呢

轶尘老师 解答

2019-03-01 11:24

借：以前年度损益调整 贷：其他应收   借“利润分配-未分配利润   贷：以前年度损益调整

Zzz7 追问

2019-03-01 11:26

老师 是费用的红字就不用做了么

轶尘老师 解答

2019-03-01 11:28

不用。调整的是上年的损益。