汇缴清算时，调了一笔往来款，分录借其他应付款，贷以前年度损益调整，结转到利润，借以前年度损益调整，贷利润分配，本年度多预缴了企税，剩下的分录怎么写？

淡然 追问

2019-06-04 09:23

2018年度多预缴了

淡然 追问

2019-06-04 09:24

2019年5月份不是汇缴企业所得税吗

月月老师 解答

2019-06-04 09:25

你好，多预交的，应该去税务局办理退税。

淡然 追问

2019-06-04 09:38

这种情况全套分录？

月月老师 解答

2019-06-04 09:41

你好，如果退回来税金
借：以前年度损益调整 负数
贷：应交税金-所得税 负数
借：应交税金-所得税 负数
贷：银行存款 负数
借：利润分配-未分配利润 负数
贷：以前年度损益调整

淡然 追问

2019-06-04 09:47

我上面的分录对吗

月月老师 解答

2019-06-04 10:12

你好，是可以的，没问题。