已经计提所得税了，但是没交所得税的税款，因为之前年度是亏损的，弥补了以前亏损，现在要怎么办？

最好的快要发生-颜颜 追问

2019-03-01 11:36

因为是去年计提的所得税，申报所得税时直接弥补了以前年度亏损，我现在直接冲减可以吗？

辜老师 解答

2019-03-01 11:37

可以的，金额不大，可以直接冲减

最好的快要发生-颜颜 追问

2019-03-01 11:41

金额较大一点，要怎么操作

辜老师 解答

2019-03-01 11:55

就要通过以前年度损益调整科目

最好的快要发生-颜颜 追问

2019-03-01 11:59

直接冲减就做相反的分录吗？

辜老师 解答

2019-03-01 12:02

是的，直接做相反的分录

最好的快要发生-颜颜 追问

2019-03-01 12:02

是冲减计提的分录还是结转所得税的分录？

辜老师 解答

2019-03-01 12:05

冲减计提所得税的分录

最好的快要发生-颜颜 追问

2019-03-01 12:07

老师那我做了结转所得税的分录不用冲减吗

最好的快要发生-颜颜 追问

2019-03-01 12:07

直接就冲减计提所得税的分录就可以了吗

最好的快要发生-颜颜 追问

2019-03-01 12:08

那我本年利润会不会还是减少的状态

辜老师 解答

2019-03-01 12:45

你冲减所得税费用，是本年利润增加

最好的快要发生-颜颜 追问

2019-03-01 12:50

老师因为我去年做了计提所得税分录和结转所得税分录，那我就直接冲减计提所得税的分录，本年利润就可以直接增加了吗？

辜老师 解答

2019-03-01 14:08

是的，冲减所得税，会增加本年利润