上个月开错一张发票已经做了收入并结转了，这个月重新开了一张红字发票怎么冲？求会计分录

984217918 追问

2019-03-01 13:13

要重开

bamboo老师 解答

2019-03-01 13:13

请问红字跟蓝字有金额差异么

984217918 追问

2019-03-01 13:14

对

984217918 追问

2019-03-01 13:14

就是税率开错了

bamboo老师 解答

2019-03-01 13:17

借：应收账款 借方红字 
贷：主营业务收入  贷方红字 
应交税费——应交增值税——销项税额  贷方红字 
借：应收账款  
贷：主营业务收入   
应交税费——应交增值税——销项税额

984217918 追问

2019-03-01 13:21

还是不平啊

bamboo老师 解答

2019-03-01 13:22

您有税率差 对吧 金额多少

984217918 追问

2019-03-01 13:24

就是，之前是952.38现在是582.52

984217918 追问

2019-03-01 13:26

差369.86不平

bamboo老师 解答

2019-03-01 13:28

借：主营业务收入 369.86 
贷：本年利润 369.86 
主营业务收入要结转到本年利润科目

984217918 追问

2019-03-01 13:29

哦好饿

bamboo老师 解答

2019-03-01 13:29

嗯嗯 希望能帮到您