老师，请问我们公司目前代理了一个二建的网课。往平台充值了5万，然后有学生买了我们的网课，我们给他开了账户花了500元，这一系列的会计分录怎么做？

莫来 追问

2019-03-02 16:25

老师，你这个分录写错了吧？

陈诗晗老师 解答

2019-03-02 16:43

你往平台里冲的钱是供你销售出去的部分使用，是不？

莫来 追问

2019-03-02 16:44

对的

陈诗晗老师 解答

2019-03-02 16:52

你充钱是这部分钱，要么你计入预付账款或其他应收款，如果随时可变现，可以考虑作为其他货币资金。
完了你出售出去使用的部分作为收入，应对结转成本。

莫来 追问

2019-03-03 21:52

老师可以写个分录给我吗？有点没看懂，我这个钱不变现的。

陈诗晗老师 解答

2019-03-03 21:54

往平台里面冲钱
借：其他应收款或预付账款
贷：银行存款 
消费一部分时
借：其他应收款或预付账款
贷：营业收入和税
借：营业成本
贷：