公司去年1到11月都是亏损，然后12月盈利100万，之前三个季度都不交企业所得税，就第四个季度需要交4000块，但是忘了计提，所以第四季度报表都没有体现所得税费用,现在可以在12月补起这笔分录，然后更正第四季度的财务报表吗，企业所得税怎么做账

是茜茜吖 追问

2019-03-04 15:34

对的 因为去年12月的时候没有计提和结转所得税，现在补可以吗，我们是手工做账，补了只会影响利润表，到时候更正申报第四季度的财务报表

是茜茜吖 追问

2019-03-04 15:36

所得税费用要做3笔账吗，12月计提结转，1月缴纳，我计算所得税是自己手工计算吗，因为那个时候报表还没出来，收入_成本_税金-各项费用=利润总额，然后再乘以10%

maize老师 解答

2019-03-04 15:37

那你这个年初数利润分配未分配利润这个有变话了

是茜茜吖 追问

2019-03-04 15:38

我没有做利润分配未分配利润，都做在本年利润的，本年利润没有转利润分配未分配利润

maize老师 解答

2019-03-04 15:41

那你现在是打算改12月报表吗？？？你打算是啥

是茜茜吖 追问

2019-03-04 15:51

在12月增加2笔所得税计提和结转的分录，然后重新更正申报第四季度的财务报表，增加这两个分录会影响报表的哪些项目

maize老师 解答

2019-03-04 15:56

利润表的所得税费用，资产负债表的利润分配，这个还影响你年初数