当月认证发票进项税额是8137.93，当月未抵扣，分录怎么做。然后次月抵扣8137.93，分录怎么做？

qing 追问

2019-03-04 16:05

那我下个月需要抵扣了，怎么做分录

宸宸老师 解答

2019-03-04 16:09

下个月如果有销项的话，先做销项的分录。 
 
2.再结转进项和销项 
借：应交税费——应交增值税（销项税额）  
      贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
     应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
 
3.应交税费 余额在贷方，再结转未交增值税 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税 
 
4.缴纳增值税 
借：应交税费——未交增值税 
  贷：银行存款

qing 追问

2019-03-04 16:24

进项大于销项，要留底

宸宸老师 解答

2019-03-04 16:30

1.做进项和销项的分录 
 
2.结转进项、销项 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  
     应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
    贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
如果应交税费余额在“借方”，说明留底。那就做到分录到此为止。 
 
3.等下个月再做上面的几个分录，如果应交税费余额在“贷方”，再结转 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税