小规模纳税人不需要设置应交税费―应交增值税的下级科目销项税额是吗

追寻梦想 追问

2019-03-04 16:24

那我异地项目预缴税款做的分录是应交税费 ―预缴税款，现在开票了，这个税款怎么做了

追寻梦想 追问

2019-03-04 16:24

减免税额也不需要这个科目吗

邹老师 解答

2019-03-04 16:25

你好，小规模异地预交是这样做分录 
借；应交税费——应交增值税   贷；银行存款 
开具发票  
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

追寻梦想 追问

2019-03-04 16:26

那个减免税额也是做应交税费―应交增值税吗

邹老师 解答

2019-03-04 16:27

你好，是的，小规模只有应交税费——应交增值税二级明细，没有三级明细的

追寻梦想 追问

2019-03-04 16:31

应交税费―未交增值税科目要设置吗

邹老师 解答

2019-03-04 16:31

你好，不需要，这个是一般纳税人使用的科目